Opname in het verpleeghuis en het betalen van de eigen bijdrage
Het moment is daar. Je vrouw – of jijzelf, verhuist naar een verpleeghuis. Een plek met zorg, gezelschap, en hopelijk een goede kop koffie. Maar behalve dozen uitpakken, familieleden geruststellen en wennen aan een nieuw bed, verandert er nog iets: je krijgt te maken met een eigen bijdrage van het CAK (Centraal Administratiekantoor). Wie intramurale zorg ontvangt via de Wet langdurige zorg (Wlz), betaalt een eigen bijdrage. Tijd om stil te staan bij die bijdrage, en vooral bij de vraag: kun je daar nog iets aan doen?

Het CAK berekent hoe hoog de eigen bijdrage wordt
De rekensom begint… twee jaar geleden. Voor het bepalen van de hoogte van de eigen bijdrage, kijkt het CAK naar jouw verzamelinkomen van twee jaar terug. Dus verhuis je in 2025 naar een verzorgingshuis, dan rekent het CAK met je inkomensgegevens van 2023. Ook als je sindsdien alleen nog van de rente op je spaarrekening leeft.

Wat telt allemaal mee bij de vaststelling van de hoogte van de eigen bijdrage?
Box 1: Inkomen uit werk, pensioen of AOW.
Box 2: Inkomen uit een aanmerkelijk belang (je eigen bv bijvoorbeeld).
Box 3: Vermogen, zoals spaargeld of beleggingen.
Je vermogen telt pas mee als het boven de vrijgestelde grens uitkomt: € 33.748,- als je alleenstaand bent, of € 67.496 met een partner (bedragen voor 2025).

In 2025 bedraagt de maximale eigen bijdrage € 2.954,- per maand. Dat is fors!

Let op: vaak gaat er een wachttijd van gemiddeld een jaar aan vooraf waarin je al bent ingeschreven voor zorg vanuit de Wlz, terwijl je nog thuis woont. In die periode gaat de eigen bijdrage al in, waarvan de hoogte afhankelijk is van de vorm van zorg die je ontvangt. Die bijdrage valt meestal wat lager uit, omdat je nog gewoon je eigen woonlasten betaalt. Overweeg op tijd welke vorm van zorg het beste past bij jouw situatie – ook financieel.

Minder vermogen, minder eigen bijdrage betalen
Als je vermogen lager is, betaal je minder. Dus hoe verlaag je jouw vermogen?

1. Vermogen schenken aan je (klein)kinderen
   Wil je je (klein)kinderen een vliegende start geven? Dan kun je schenken. Let op: dit verlaagt je eigen bijdrage, maar er moet misschien wel schenkbelasting worden betaald. Tenzij je binnen de vrijstellingen blijft. En als je dacht slim te zijn door op je sterfbed een ton weg te geven: de wetgever kijkt 180 dagen terug bij het bepalen van de schenkbelasting.
2. Je vermogen in een Spaargeld-BV onderbrengen
   Voor wie iets zakelijker is ingesteld: je kunt je vermogen onderbrengen in een BV. Over het rendement van dat vermogen betaal je circa 38% belasting (vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting in box 2). Het vermogen in de BV telt niet mee voor de berekening van de eigen bijdrage voor de Wlz.

   Nadelen van de BV: Je betaalt oprichtingskosten. De administratie moet worden bijgehouden. En er zijn jaarlijkse kosten voor het op laten stellen van de jaarrekening en aangifte vennootschapsbelasting. Maar het kan fiscaal aantrekkelijker zijn dan sparen op een privérekening. We rekenen graag met je mee.

Voorbeeld
Neem Frank en zijn moeder Margot. Frank heeft net de verkoop van haar huis geregeld: haar woning in Utrecht bracht € 600.000, – op. Dat bedrag komt nu vrij als spaargeld. Maar als dat vermogen gewoon op haar naam blijft staan, naast een pensioen van € 24.000,- dan mag Els straks een kleine € 2.909,- per maand betalen. Dat is ruim meer dan haar AOW. Een schrale troost: er blijft nog een klein bedrag over voor zak- en kleedgeld. Frank en Margot besluit daarom een BV op te richten: Margot Beheer BV. Het geld wordt erin gestopt, en voortaan betaalt de BV belasting over de renteopbrengsten, maar het spaargeld telt niet meer mee voor de eigen bijdrage.

Verhuis jij of je partner binnenkort naar een verpleeghuis?

• Begin op tijd met plannen, let op de 2-jaarstermijn van het CAK, laat je goed adviseren.
• Maak eens een proefberekening voor de hoogte van de eigen bijdrage. Kijk hier voor meer info.

Aandachtspunten als je of jouw partner naar een verpleeghuis gaat

• Wat kan een levenstestament voor mij betekenen?
• Ik heb een eigen woning die nog verkocht moet worden. Hoeveel tijd heb ik daarvoor?
• Wanneer telt de verkoopopbrengst mee voor de berekening van de Wlz-bijdrage?
• Wat als mijn partner in de eigen woning blijft wonen en ik nu naar een verpleeghuis moet?
• Ik heb geen testament en dus ook geen Wlz-clausule, is dat een probleem?
• Valt particuliere woonzorg ook onder de Wlz-bijdrage, of werkt dat anders?
• Mag ik nog schenken nu een opname in zicht komt?
• Kan ik kiezen voor een ander peiljaar voor de berekening van de eigen bijdrage?
• Maakt het uit bij wie de gemeenschappelijke vermogensbestanddelen zijn aangegeven?
• Ik heb vermogen in het buitenland – telt dat ook mee voor de Wlz-bijdrage?
• Is het fiscaal verstandig om mijn vermogen nu al deels over te dragen aan mijn kinderen?

Vragen? Meer info?
Wil je meer weten over de fiscale en financiële gevolgen van een opname in een verpleeghuis neem dan contact op met onze belastingadviseurs (fiscaal@mosaccountants.nl) of bel 0162 – 422 332.