De feestdagen komen eraan. Hét moment om niet alleen cadeaus te geven, maar ook om fiscaal slim vermogen over te dragen. Door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkvrijstellingen kan je belastingvrij schenken aan (klein)kinderen of anderen.
- In 2025 kan je aan jouw (pleeg- of stief) kinderen tot € 6.713, – belastingvrij schenken. Voor kleinkinderen en derden geldt een vrijstelling van € 2.690, -.
- Daarnaast kan je één keer gebruikmaken van een verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen 18 en 40 jaar:
Algemeen: maximaal € 32.195, –
Voor een dure studie: maximaal € 67.064, –
Let op: maak je gebruik van de verhoogde vrijstelling, dan is het doen van aangifte schenkbelasting verplicht.
Meer schenken? Houd rekening met de belasting
Schenk je meer dan de vrijstelling, dan moet er schenkbelasting worden betaald. Voor 2025 zijn dit de tarieven:
- 10% tot 20% voor kinderen
- 18% tot 36% voor kleinkinderen
- 30% tot 40% voor anderen
Door ieder jaar iets te schenken, kun ja op lange termijn flink erfbelasting besparen, en zo houdt de volgende generatie meer over.
Extra fiscaal voordeel
Door in december 2025 en in januari 2026 te schenken kan je in een korte periode tegen het laagste tarief in erf- en schenkbelasting vermogen overdragen aan de volgende generatie. Voorbeeld:
Er zijn drie kinderen. Je schenkt aan ieder kind € 75.000, -. Binnen twee weken draag dan je € 450.000, – fiscaal voordelig over aan de kinderen.
Geen geld op de bank, maar wel willen schenken?
Wil je graag schenken, maar zit het geld in bijvoorbeeld in beleggingen of in een huis? Dan kan je ‘op papier schenken’. Dat betekent dat je het bedrag schenkt, maar het tegelijk weer terug leent van het kind. Je houdt het geld dus zelf, maar betaalt er jaarlijks 6% rente over. Vergeet niet deze rente uiterlijk 31 december 2025 te voldoen, anders vervalt de fiscale werking. Door de rentebetalingen gaat er steeds vermogen onbelast over naar de kinderen. Deze schenking op papier moet notarieel worden vastgelegd.
Zo’n schenking op papier kan helpen om later minder erfbelasting te betalen. Maar let op: het kan ook minder gunstig uitpakken in box 3. Het kind moet de vordering namelijk als vermogen opgeven, terwijl jij de schuld mag aftrekken. En dat pakt niet altijd even voordelig uit. Kortom: het blijft maatwerk. Laat je dus goed adviseren voordat je besluit te schenken op papier.
MOS Advies
Stel samen met onze belastingadviseurs een schenkingsplan op voor de komende jaren. Bekijk ook of het raadzaam om je testament te laten aanpassen.
Vragen? Meer info?
Wil je meer weten over fiscaal voordelig overdragen van vermogen aan de (klein)kinderen neem dan contact op met onze belastingadviseurs, ze rekenen graag met jou mee om erf- en schenkbelasting te besparen (fiscaal@mosaccountants.nl) of bel 0162 – 422 332.
