Veel mensen stellen op enig moment huwelijkse voorwaarden of een testament op en gaan er vervolgens vanuit dat alles goed geregeld is. Toch verandert het leven voortdurend. Een huwelijk, kinderen, een onderneming, een scheiding, overlijden in de familie of gewijzigde wetgeving kunnen ervoor zorgen dat eerder gemaakte afspraken niet meer aansluiten bij de actuele situatie. Juist daarom is het verstandig om testamenten en huwelijkse voorwaarden periodiek te (laten) toetsen. En daarnaast ook om te voorkomen dat er ongewenste financiële of fiscale gevolgen ontstaan.

Huwelijkse voorwaarden: sluiten deze nog aan?
Huwelijkse voorwaarden verdienen regelmatig aandacht. Ondernemers kiezen hier vaak voor om privévermogen en ondernemingsrisico’s van elkaar te scheiden. In de praktijk blijkt echter regelmatig dat afspraken niet goed worden uitgevoerd, waardoor de huwelijkse voorwaarden hun werking verliezen. Een bekend voorbeeld is het periodiek verrekenbeding. Hoewel dit juridisch is afgesproken, wordt het in de praktijk vaak jarenlang niet uitgevoerd. Bij een echtscheiding of overlijden kan dit alsnog tot complexe discussies leiden. Daarnaast kunnen gewijzigde inkomensverhoudingen, vermogensgroei of investeringen aanleiding zijn om de voorwaarden opnieuw tegen het licht te houden.

Het testament: meer dan alleen nalatenschap
Veel mensen denken bij een testament uitsluitend aan het verdelen van de erfenis. In de praktijk speelt een testament echter een veel bredere rol. Het kan bepalend zijn voor onder andere:

• de fiscale afwikkeling van een nalatenschap;
• bescherming van de langstlevende partner;
• de positie van kinderen;
• bedrijfsopvolging;
• erfbelasting;
• het aanwijzen van een executeur.

Zeker voor ondernemers is het belangrijk om stil te staan bij de gevolgen van overlijden voor de continuïteit van de onderneming en de positie van mede-aandeelhouders of familieleden.

Ook (fiscale) wet- en regelgeving verandert
Niet alleen persoonlijke omstandigheden veranderen; ook wetgeving staat niet stil. Fiscale regels rondom erfbelasting, schenkingen en huwelijksvermogensrecht worden regelmatig aangepast. Wat jaren geleden fiscaal aantrekkelijk of juridisch logisch was, hoeft dat vandaag niet meer te zijn. Een periodieke beoordeling helpt om verrassingen te voorkomen en waar nodig tijdig bij te sturen.

Een periodieke check geeft rust
Het actualiseren van testamenten en huwelijkse voorwaarden hoeft geen ingrijpend traject te zijn. Vaak is een periodieke inventarisatie al voldoende om vast te stellen of de bestaande afspraken nog aansluiten bij de wensen en doelstellingen.
Een goed moment voor een controle is bijvoorbeeld:

• iedere vijf jaar;
• bij een belangrijke privé- of zakelijke verandering;
• bij het ontstaan van een samengesteld gezin;
• bij gewijzigde wetgeving;
• bij aankoop of verkoop van een onderneming of vastgoed.

Door tijdig te toetsen voorkom je dat belangrijke zaken pas aan het licht komen op momenten waarop bijsturen niet meer mogelijk is. Stel je zelf ook de vraag: “stel dat ik morgen overlijd, wat zijn de fiscale, juridische en financiële gevolgen”.

Wat kan MOS voor jou betekenen?
Wil je graag weten of jouw huwelijkse voorwaarden en testament nog actueel zijn? We kijken hierin graag met je mee. Neem hiervoor contact op met onze belastingadviseurs, fiscaal@mosaccountants.nl of 0162- 422322.