Zakelijke kosten in aangiften: belastingdienst vraagt extra alertheid in 2025
De belastingdienst gaat in 2025 extra aandacht besteden aan de beoordeling van zakelijke kosten, onder andere bij eenpersoons-bv’s. Dit komt voort uit waarnemingen waaruit blijkt dat kostenposten regelmatig verkeerd worden verwerkt en dat leidt tot correcties (navorderingen en naheffingen).
Veelvoorkomende door de belastingdienst geconstateerde afwijkingen
Uit analyses van de belastingdienst van voorgaande jaren, zoals de jaarlijkse steekproef ondernemingen, blijkt dat veel correcties in de aangiften te maken hebben met privéuitgaven die onterecht worden opgevoerd als zakelijke kosten. Denk aan schilderwerk van een privéwoning of abonnementen om te sporten en streamingdiensten, kosten van laptops voor gezinsleden, de aanleg van een tuin bij de woning, kosten van voor een personal trainer enz.
De belastingdienst ziet vaak dat aftrekposten worden opgevoerd, waar overduidelijk sprake is van onzakelijke kosten. De belastingdienst controleert actief op de juistheid van kosten in de aangiften inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting en loonheffingen. Dit draagt bij aan een eerlijke concurrentiepositie voor ondernemers en gelijkheid tussen ondernemers en werknemers in loondienst.
Voor de praktijk
- Het is niet altijd eenvoudig om te bepalen of een bepaalde kostenpost fiscaal wel of niet aftrekbaar is.
- Het is van belang dat je als ondernemer kunt motiveren waarom volgens jou bepaalde kosten voor de onderneming zakelijk zijn. Graag denken wij hierin mee.
MOS Advies
Wil je meer informatie over de verwerking van diverse kostenposten in de administratie, neem dan contact op met jouw relatiebeheerder en/of onze belastingadviseurs (fiscaal@mosaccountants.nl) of bel 0162 – 422 332.
